Für Alleinerziehende lohnt sich der Kinderfreibetrag ab rund 33.500 Euro zu versteuerndem Einkommen im Jahr, für Eheleute ab 63.500 Euro. Wenn Sie Ihre Steuererklärung ans Finanzamt abgegeben haben, prüfen deshalb die Finanzbeamte, was für Sie günstiger ist und womit Sie der Staat finanziell mehr unterstützt ("Günstigerprüfung"). Ohne den Kinderfreibetrag müssten sie 7.428 Euro Steuern (ohne Solidaritätszuschlag) zahlen. Letzterer ist an den Kinderfreibetrag bzw. Sowohl Ledige, Geschiedene, getrennt Lebende und Witwen sowie Witwer können die Steuerklasse 2 beantragen. Von 2004 bis Ende 2014 blieb die Höhe des Entlastungsbetrages unverändert. Insgesamt ergeben sich so 7.812 Euro Steuervergünstigung für Eltern. Sobald ein alleinstehender Arbeitnehmer mit einem Partner zusammenzieht oder sobald der Anspruch auf Kindergeld beziehungsweise auf den Freibetrag für das Existenzminimum des Kindes entfällt, verliert die Lohnsteuerklasse 2 ihre Gültigkeit. Durch Entlastungen wie zum Beispiel durch Freibeträge müssen diese deutlich weniger Lohnsteuer als in Steuerklasse 1 zahlen. Über die Steu­er­klasse II kann aber nur der Grund-Ent­las­tungs­be­trag von 1.908 EUR für das erste Kind berück­sich­tigt werden. Hast du nur ein Kind, kann die Anzahl der Kinderfreibeträge 1,0 sein, wenn du den Kinderfreibetrag änderst. muss der andere Elternteil seiner Unterhaltsverpflichtung weniger als 75 Prozent nachkommen oder nicht unterhaltspflichtig sein. Der Freibetrag für Betreuung, Erziehung und Ausbildung der Kinder steht je zur Hälfte beiden Elternteilen zu, unabhängig von den Unterhaltszahlungen. Der liegt seit 2015 bei 1.908 Euro im Jahr für das erste Kind und weiteren 240 Euro für jedes weitere Kind. Es handelt sich um einen festen Betrag, den alleinstehende Erziehungsberechtigte von der Summe ihrer Einkünfte abziehen dürfen, wodurch sich das zu versteuernde Einkommen verringert. Dieser ist als Entlastung für Familien mit mindestens einem Kind gedacht, in denen nur ein Elternteil berufstätig ist beziehungsweise der andere Elternteil sehr geringe Einkünfte hat. Das Finanzamt prüft bei jedem Elternteil einzeln, ob der Kinderfreibetrag günstiger ist als das ausgezahlte Kindergeld (Günstigerprüfung). Der Entlastungsbetrag liegt seit 2015 bei 1.908 Euro im Kalenderjahr (also 159 Euro monatlich). Kinderfreibetrag und Steuerklasse Änderungen müssen beim Finanzamt beantragt werden. Quelle: Finanzverwaltung NRW. Ein Alleinstehender erhält die Steuerklasse 2, wenn in seinem Haushalt ein Kind lebt, für das ein Kinderfreibetrag oder ein Freibetrag für den Betreuungs- und Erziehungs- oder Ausbildungsbedarf zusteht. Im Einzelnen ist der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende und damit die Steuerklasse II an die folgenden Anforderungen geknüpft [1]: Der Steuerpflichtige muss alleinstehend sein. Die erst­ma­lige Gewäh­rung der Steu­er­klasse II ist im Lohn­steuer-Ermä­ßi­gungs­ver­fahren beim Wohn­sitz­fi­nanzamt zu bean­tragen. Versicherung zum Entlastungsbetrag für Alleinerziehende, Steuerklasse 2 – Versicherung zum Entlastungsbetrag für Alleinerziehende, Bundesfinanzministerium: Steuerliche Entlatungen für Arbeitnehmer, Familien und Alleinerziehende. Steuerklasse 2 gilt grundsätzlich ausschließlich für Alleinerziehende. Frei- und Hinzurechnungsbeträge), mindestens ein Kind muß dauerhaft unter derselben Adresse wie der Steuerpflichtige wohnen, der Steuerzahler geht einer sozialversicherungspflichtigen Tätigkeit nach, der Steuerpflichtige bezieht Kindergeld oder den Freibetrag für das Existenzminimum des Kindes, Arbeitnehmerpauschale oder höhere Werbungskosten mit Belegen, Sonderausgabenpauschbetrag oder höhere Sonderausgaben mit Belegen, Vorsorgepauschale, abhängig vom Bruttoeinkommen, wird als Freibetrag von den jährlichen Einkünften abgezogen, bei unbeschränkt Steuerpflichtigen pro Kind. Seit 1. Unsere Infografik zeigt Ihnen anschaulich, wie so eine weitere Rechnung in Sachen Kinderfreibetrag 2020 aussehen kann: Das Kindergeld wird Ihnen nach der Geburt Ihres Kindes nicht automatisch aufs Konto überwiesen. Kommt ein Elternteil seiner Unterhaltspflicht nicht zu mindestens 75 Prozent nach, dann werden dem betreuenden Elternteil die vollen 7.812 Euro angerechnet. den Kindergeldbezug gekoppelt. Mit unserem Gehaltsrechner können sie dies schnell nachprüfen. Steuerklasse 2 gilt für die unter Steuerklasse 1 genannten Arbeitnehmer, wenn ihnen der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende zusteht. Diesen teilen sie sich nach dem sogenannten Halbteilungsprinzip. Steuerpflichtige gelten dann als alleinerziehend, wenn sie entweder verwitwet sind oder nicht dem steuerlichen Splitting-Verfahren für Ehepaare unterliegen. Laut ELStAM Informationen für Arbeitgeber: Dabei spielt es keine Rolle, ob die Kinder beim Vater oder bei der Mutter leben. 1: Freibetrag aufgrund des Hinzurechnungsbetrags im Antrag auf Lohnsteuerermäßigung 2020 . Abgesehen von derartigen Konstellationen steht und fällt die Lohnsteuerklasse 2 mit dem Anspruch auf Kindergeld bzw. Denn erstens bekommen Sie das Kindergeld jeden Monat auf Ihr Konto überwiesen und nicht erst am Ende des Jahres rückwirkend angerechnet. Jeder, der auf irgendeine Art und Weise Geld einnimmt – zum Beispiel dadurch, dass er arbeiten geht oder eine Wohnung vermietet – muss dafür Steuern zahlen. Eltern dürfen nur eine Form der Steuererleichterung bekommen: Kindergeld oder Kinderfreibetrag. Für wen gilt die Lohnsteuerklasse 2? AW: Lohnsteuerklasse 2 ohne Kinderfreibetrag Hallo Christian1978, mal die betroffenen AN bitten, mit dem Finanzamt Kontakt aufzunehmen, die Steuerklasse II wird vom FA bescheinigt, da ist etwas schiefgelaufen. Wenn du mit deinem Partner zwei Kinder hast, steht in deinen Lohnsteuerabzugsmerkmalen ein Kinderfreibetrag von 1,0. Gleichzeitig beschloss der Gesetzgeber, den Freibetrag für Alleinerziehende mit mehreren Kindern für jedes weitere Kind um einen zusätzlichen Betrag zu erhöhen. In entsprechenden Fällen ist der „Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung“ mit der Anlage Kinder zu verwenden.”, Die Finanzverwaltung des Landes Nordrhein-Westfalen hat das Formular für 2020 den Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung 2020, mit Bezug zum Freibetrag für die Steuerklasse 2 online gestellt (Abbildung1), Abb. Januar 2018 kann das Kindergeld allerdings nur noch sechs Monate rückwirkend ausbezahlt werden. Juni 2020 verabschiedet hat, wurde der Entlastungsbetrag für die Jahre 2020 und 2021 auf 4.008 Euro aufgestockt. Mit einem Schreiben vom 17.01.2014 hat das Bundesfinanzministerium klar gestellt, dass die Gleichstellung von Lebenspartnern mit Ehegatten auch bei der Übertragung und Gewährung von Kinderfreibeträgen greift. Erst im Jahr 2015 erfolgte nach zehn Jahren die erste Anpassung. Was umgangssprachlich als Kinderfreibetrag bezeichnet wird, ist genau genommen eine Summe aus zwei Freibeträgen: dem eigentlichen Kinderfreibetrag, der 2020 auf 5.172 Euro erhöht wurde, plus dem Erziehungsfreibetrag von 2.640 Euro. Denn dafür sind Sie nämlich selbst verantwortlich. Im Kalenderjahr 2020 kann die Steuerklasse II auf Antrag gewährt werden. Der Staat unterstützt Eltern mit dem sogenannten Kinderfreibetrag: 7.812 Euro dürfen Eltern pro Kind im Jahr 2020 verdienen und einnehmen, ohne dafür Steuern zu zahlen. Der Freibetrag ist also finanziell ungünstiger für sie. Die Steuerklasse II kann damit auch für volljährige Kinder gewährt werden, wenn dem Arbeitnehmer hierfür ein Kinderfreibetrag oder Kindergeld zusteht. In diesem Beispiel läge der Steuervorteil durch den Kinderfreibetrag somit bei 2.000 Euro. Auch in der Steuerklasse 2 liegt der Kinderfreibetrag bei 7428 Euro pro Kind und pro Jahr. Alleinerziehenden in Steuerklasse II (2) steht der sogenannte Entlastungsfreibetrag für Alleinerziehende zu, umständlich auch Alleinerziehendenentlastungsbetrag genannt. Sie müssen lediglich das nötige Formular ausfüllen und den Geburtsschein Ihres Kindes vorlegen. Bei Eheleuten mit den Steuerklassen III (3) und V (5) hingegen wird der gesamte Kinderfreibetrag komplett bei dem Partner mit der Steuerklasse III (3) berücksichtigt. Die Lohnsteuerklasse II bzw. In die Steuerklasse 2 kommt grundsätzlich der Personenkreis, der in die Steuerklasse 1 fällt und einen Entlastungsbetrag für Alleinerziehende in Anspruch nehmen kann. Beim Kinderfreibetrag ist es übrigens egal, ob es sich um Steuerklasse 1 oder 2 handelt: Er ist in beiden Steuerklassen gleich hoch. Das zuständige Finanzamt verwendet für die Ermittlung der voraussichtlichen Einkommensteuer beider Ehegatten bzw. Das liegt daran, dass Alleinerziehende möglichst gut entlastet werden sollen. Denn Ihr Berater übernimmt den lästigen Steuerkram für Sie. Ganz bestimmte Personengruppen müssen für spezielle Kosten keine Steuern zahlen, sie erhalten sogenannte Freibeträge. Zahlt der unterhaltspflichtige Elternteil nicht zu mindestens 75% den Unterhalt, kann der Elternteil, der die Kinder betreut, den kompletten Freibetrag für sich beanspruchen. Um als alleinerziehend zu gelten, darf der Steuerzahler nicht mit einer anderen volljährigen Person als Paar zusammenleben. 2.1 Nur halber Kinderfreibetrag in Lohnsteuerklasse 4 Steuerklasse 4 mit Faktor Seit dem Steuerjahr 2010 können berufstätige Paare den Antrag stellen, dass beide Partner in Steuerklasse 4 mit Faktor eingeordnet werden. In den letzten zwölf Monaten haben Sie aber insgesamt 2.448 Euro Kindergeld für Ihren Sohn bekommen – das ist mehr, als Sie durch den Kinderfreibetrag sparen. Progressionsvorbehalt: Warum Lohnersatzleistungen die Steuer erhöhen, Flexirente: Die wichtigsten Regelungen auf einen Blick. Freie Hansestadt Bremen: Lohnsteuerabzugsmerkmale ändern (Steuerklasse, Religionszugehörigkeit, Anzahl der Kinder, ggf. Deshalb rechnet der Finanzbeamte für sie nicht mit dem Kinderfreibetrag. Für verheiratete Paare bietet sich die Kombination IV/IV oder III/V an, während Alleinerziehende die Steuerklasse II in Anspruch nehmen können. Steuerklasse 2 gilt allgemein als die Klasse für Alleinerziehende mit Kind. Es sind jedoch einige Voraussetzungen zu erfüllen, um als alleinerziehende Mutter oder Vater der Steuerklasse II zugeordnet zu werden. Ansonsten fragt das Finanzamt, ob der Steuerpflichtige noch verheiratet oder verpartnert ist, ob es sich um eine Witwe oder einen Witwer handelt oder ob die Lebenspartnerschaft aufgehoben wurde beziehungsweise ein Ehepaar geschieden ist oder dauernd getrennt lebt. Eine automatische Bildung der Steuerklasse II erfolgt nicht, Eine Mitteilung des Bayerisches Landesamt für Steuern – Dienststelle München: Ein Kinderfreibetrag wird seit 2006 bei Ihrer Berechnung der Lohnsteuer nicht mehr berücksichtigt. Stattdessen müssen Sie den Staat informieren, dass Sie Nachwuchs bekommen haben. Sie ist für Alleinerziehende gedacht, die ein oder mehrere minderjährige Kinder betreuen. Lohnsteuerabzugsmerkmale ändern (Steuerklasse, Religionszugehörigkeit, Anzahl der Kinder, ggf. Oma als Babysitter: Kosten von der Steuer absetzen, Alleinerziehend: Steuerklasse II (2) nutzen, Entlastungsbetrag sichern. Genau den gleichen Zweck hat auch das Kindergeld: Für jedes erste und zweite Kind bekommen die Eltern seit dem 1. Nur wenn es sich um eine reine Wohngemeinschaft oder bei der volljährigen Person um das eigene Kind handelt, ist das Zusammenleben gestattet. Das ist der so genannte Kinderfreibetrag 2020 inklusive dem Erziehungs- oder Betreuungsfreibetrag. Außerdem muss der Steuerzahler einer sozialversicherungspflichtigen Tätigkeit nachgehen und er muss für das Kind Kindergeld beziehen oder den Freibetrag für das Existenzminimum des Nachwuchses in Anspruch nehmen. Wie schon erwähnt, steht eigentlich beiden Elternteilen der Kinderfreibetrag zu. Für das erste Kind steht Ihnen eine Steuererleichterung von 1.908 Euro pro Jahr zu, für jedes weitere Kind 240 Euro. Diesen Absetzbetrag für Alleinverdiener gibt es in Deutschland nicht. Der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende ist in § 24b EStG definiert. Gegenübergestellt wird das Kindergeld, dass für das Steuerjahr 12 mal 204 Euro, also 2.448 Euro, beträgt. 2.458 EUR: Vorteil: Kinderfreibetrag um 154 Euro höhere Steuerersparnis (2.304 ./. Verwitwete Personen haben dann Anspruch auf die Steuerklasse II, wenn der Ehegatte bereits einen Monat verstorben ist. Allerdings wirken sich die Freibeträge auf die Höhe der zu entrichtenden Kirchensteuer und des zu zahlenden Solidaritätszuschlags aus. Sobald das Kind die Volljährigkeit erreicht, entfallen die Voraussetzungen für den Entlastungsbetrag nicht sofort.